大连控股违规频发 上交所督促限期整改

　　12月1日，大连控股披露对上交所问询函的回复公告。同日，上交所再度向大连控股下达关于督促其限期整改的监管工作函，要求公司召开董事会，进一步核实募资冻结、关联担保等相关情况，并落实整改要求。记者注意到，因公司未按相关要求披露工作函内容，上交所通过其官方渠道向市场予以通报。

　　自今年5月以来，大连控股已经六次收到交易所监管函件，函件内容聚焦于公司陆续暴露出的多笔资金冻结、多起违规担保及涉诉等事项。

　　在最新的监管工作函中，上交所表示，就前述违规事项，将对大连控股及有关责任人启动纪律处分程序。

　　从此前信息披露情况来看，在交易所的持续问询和监管督促下，大连控股才“挤牙膏”式地将前期的多笔资金冻结、担保涉诉事项对外披露，公司治理、内控、信息披露管理存在重大风险。

　　大连控股一大问题是募资账户被冻结。根据上交所监管函，大连控股目前至少有三个银行账户（含公司基本户）被法院冻结，上述账户合计被冻结1.65亿元，总冻结额度达3.05亿元。鉴于其中两个为募集资金账户，上交所重点关注公司各银行账户的实际冻结情况，以及是否会对其募投项目的开展造成影响。

　　其次，大连控股多次关联担保未履行决策程序。2015年4月，监管部门曾就大连控股未披露关联担保事项等违法行为，对公司及有关责任人给予警告和罚款处分。

　　上述处分之后，大连控股在未履行内部决策程序的情况下，继续为控股股东或控股股东旗下子公司提供担保。例如，近期公告显示，大连控股为控股股东提供1.4亿元关联担保，即未履行决策程序。

　　针对这一问题，上交所要求大连控股及其实际控制人自查并完整披露最近五年关联担保的情形，并要求实际控制人解释发生过程及原因，具体说明拟采取的解决措施。

　　此外，大连控股还存在多起重大诉讼延迟披露的问题。