河南淮阳农发行实行“面对面”银企对账

　　河南淮阳农发行采取请进来、走出去“面对面”的方式,积极构建银企对账新模式,不仅保证了对账单回单的收回率始终达到100%,而且保证了银企对账的真实性、准确性、完整性,有效规避了结算风险,提高了核算质量。

　　一、创新对账形式,防范结算风险。该行制定了《进一步加强内控制度的意见》,实行银企“面对面”对账。一是请进来对账。对存折户坚持在办理业务的当时进行账折核对;对各往来存贷款账户,实行每月一对账。要求企业每月10号前将上月所有存、贷款账务全部入账,财务人员及时将存、贷款账拿到银行进行“面对面”对账。银企双方核对账务相符后,由企业在对账单回单上签章证明,同时银行会计主管或坐班主任在企业账页上签字以示核对。有未达账项的,企业在对账回单上注明具体金额,银行会计对账员核对无误后,将对账回单联按科目、账号顺序排列装订保管,以备查考。 二是走出去对账。每季度走出去坚持深入企业核对账务,切实做到银行对账单、单位往来账和银行明细分户账三者见面核对相符。对未达账项认真核实,发现账务不符或有疑问的

　　问题及时向领导反映,采取措施限期改正。对存在问题多、会计基础薄弱的单位,加强联系,进行辅导,随时跟踪对账。对于企业大户和业务频繁的企业加大对账频率,一旬一对或每周一对,特别是大额付款做到即时对账。

　　二、落实对账责任,强化检查监督。一是建立责任制。实行谁对账谁签字谁负责的原则。对内责任到人,会计出纳部均明确了对账员和回单专管员,设置了回单柜和回单签收登记本。对外要求企业配备业务素质好、责任心强的同志长期担任对账工作,按时与银行进行“面对面”的对账。二是加强检查。成立了内控制度执行情况检查领导小组,每季通过对全辖营业机构内控制度执行和内外账务核对情况进行现场检查,及时分析总结发现的问题,针对问题提出建议和措施,并形成红头文件在全行进行通报。三是达成共识。针对对账中存在的问题,及时召开由银企双方财会人员参加的座谈会,一方面加强银企对账工作重要性的宣传,讲解账务核对的有关知识;另一方面听取企业意见和建议,使双方认识到,银企对账是一种监督制约的机制,可以有效的加强企业财务管理,避免企业财会人员、银行员工挪用企业存款以及内外勾结盗用银行和客户资金等案件的发生。

　　三、坚持银企对账,取得明显成效。该行积极建议企业由原来的每月记一次账改为每天记账,最多应10天记一次账;对未达账项,限期解决;对常期不发生业务往来的企业,以书面形式通知单位或主管部门,并上门进行账务核对;对一年内未发生业务,且无法通知的账户,每年进行一次清理,写出具体原因,分企业专夹保管。在该行的建议下,企业还设置了贷款分户明细账,实行贷款按用途分类、分账户管理,使银企贷款账务核对达到了“一户一对账”,保证了贷款余额的准确真实。实行银企“面对面”对账以来不论是该行人员还是企业人员的责任心明显增加。由于银行回单及时分发登记,企业专人签字领取,今年以来未发生银行回单丢失现象;企业财务人员目前已能按要求及时逐笔记账,对当月的未达账项能够认真查询,并于次月10号前全部入账,保证了银企账务的真正相符。在今年上半年组织的检查中,共核对内外账户63户,对账单回单149份,对账单收回率为100%,银企账务相符为100%。(田野)