北京富豪投保2亿元大保单 或成规避遗产税手段

　　据中国之声《新闻晚高峰》报道，今年以来，不少人曾接到保险营销员的短信或电话，称遗产税政策或将出台，如果购买寿险能够达到规避遗产税的目的，因此推荐抓紧时间购买大额寿险。而北京一位富豪投保2亿元保额的寿险保单更是引起广泛的关注。

　　记者从保险业内获悉，今年以来，全国各地确实屡屡出现亿元级别的巨额保单，去年，有消息称，深圳或将成为国内首个开征遗产税的试点城市，当地就出现了保额超亿元的巨额保单。近期，北京出现了保额达2亿元的保单又刷新了记录。

　　保险的一位工作人员告诉记者，该投保人选择购买巨额保单，一方面是考虑个人健康和长期生存，一方面确保家庭财产不受到企业经营风险的影响，更主要的，保险还能规避遗产税。

　　工作人员：生存的受益人是本人，身故的受益人是指定的人。那当然了，保单就是避税的工具。

　　遗产税是一个国家或地区对死者留下的遗产征税，国外有时称为“死亡税”。征收遗产税，对于适当调节社会成员的财富分配、增加政府和社会公益事业的财力有一定的意义。我国目前还没有开始征收遗产税，不过早在1940年中国曾征收过遗产税，新中国成立后，又将遗产税作为拟开征的税种之一，但限于当时的条件未予开征。目前开征遗产税已列入中国税制改革的议事日程。

　　今年2月，国务院同意并转发国家发改委等部门《关于深化收入分配制度改革的若干意见》，明确表明“研究在适当时期开征遗产税问题”。财政部财科所所长贾康表示遗产税与房产税的推出不可避免。

　　而北师大的一份研究报告称，我国已基本具备征收遗产税的条件，并建议将500万作为遗产税起征点。不过，开征遗产税尚无时间表。所以，巨额保单究竟能避掉多少税还有待商榷。

　　天价保单真的能保障富人的财产、遗产安全吗？目前，多数国家和地区对遗产征收高额税负，有的甚至高达百分之五十以上。所以，保险成了不少人避税的工具。

　　最让人印象深刻的遗产税规避案例，是2004年中国台湾首富蔡万霖去世，留下超46亿美元的巨额遗产，继承人本应缴纳数百亿新台币遗产税，但由于蔡曾购买价值数十亿新台币的人寿保险不计入应征税遗产总额，大幅降低了缴税数额。

　　除了避税，购买巨额的保险也会让富人们防范风险。比如美国安然公司的前总裁肯尼斯·莱，在公司破产前的两年里，投资数百万美元购买了各种年金保险，从2007年开始，他就能开始享受年金90万美元的待遇。

　　有分析认为，目前国内富人购买大额保单现象的升温，主要还是出于资产保全的需要。同时，具有现金价值的保险单还具有保单借款的功能，投保人在不需要提供其他资产证明或抵押的情况下，可以凭借保单向保险公司申请一定额度的借款。此外，富人通过大额保单的方式将财富传承给子女会比较安全。

　　中央财经大学保险学院教授 郭丽军表示，在我国，类似的业务算是刚刚起步的阶段，未来大家肯定会听到更多的巨额保单：

　　郭丽军：因为保险本身就有避税的功能，尤其是寿险，因为生命是无价的，保险金额定的多高都是合理的，法律上也没有任何限制。所以作为寿险，避税就是它的功能之一。我们现在这种天价保单的数量并不多，这个首先国内很多人的保险意识和国外差很多，对险种都不了解，对于避税的认识也不深刻，所以现在数量并不多，这也是北京2亿保单引起关注的原因，随着人民生活水平、收入的提高，保险意识的提升，这种天价保单会越来越多。作为保险公司讲来，本身它也是面对一定的风险的，因为有可能面对一定的道德风险，有的时候有这种故意造成的死亡事件，所以说保险公司在核保的时候是一定要注意。(记者马闯)

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